Groene beleggingen: vrijstelling box 3 en extra heffingskorting.
In deze tijd van lage rentes op spaartegoeden kunnen groene beleggingen een fiscaal gunstig alternatief zijn voor laagrenderend vermogen.
Vrijstelling box 3
€ 57.845 (2018), tot maximaal dit bedrag aan groene beleggingen hoeft geen box 3 voldaan te worden. Dat kan op jaarbasis een belastingbesparing van circa 0,6% – 1,61% belasting geven (afhankelijk van de hoogte van het vermogen), oftewel € 347 – € 931.
Heffingskorting
Een heffingskorting wordt in mindering gebracht over de verschuldigde belasting.
De heffingskorting groene beleggingen is 0,7% van de genoten vrijstelling groene beleggingen box 3.
Voorbeeld
Gesteld u zet € 50.000 in groene beleggingen, dan is de besparing:
€ 300 – € 805 aan besparing box 3
€ 350 aan heffingskorting
Dus totale besparing in dit voorbeeld is tussen € 650 en € 1.155.
Nadeel is dat er waarschijnlijk geen rente wordt vergoed op groene beleggingen. Maar u zou op een gewone spaarrekening minimaal 1,3% p/jaar (maar waarschijnlijk meer) moeten halen om gelijk of beter uit te komen dan met groene beleggingen.
Boven het bedrag van de vrijstelling zitten er geen belastingvoordelen aan de groene beleggingen.
Bijgevoegd de lijst met kwalificerende groene fondsen waarvoor de onderstaande inkomstenbelasting voordelen gelden (actueel per 23/11/2018): overzicht_fonds_belegging_belastingvoordeel_ib2001z2pl